养老保险基数和档次（个人养老计算器2022）

随着我国老龄化时代的到来，养老保险是人们保障退休后生活最重要的保障了。不过在参加养老保险的时候，人们需要选择相应的缴费档次或者缴费基数。

养老保险，缴费基数是100%档次或60%档次，由于缴费比例相对固定，我们缴纳的保险费钱数上会相差40%。如此大的缴费差别，养老金的差距也不会小的。

参加养老保险，未来会形成养老金。养老保险设立的基本原则是多缴多得、长缴多得。缴费基数有差距，也会体现在养老金有差距上。

养老金计算公式，实际上主要是由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。相应的计算公式，而且是全国统一的。

第一，基础养老金部分，主要是根据退休上年度社会平均工资为基础，结合缴费年限和缴费基数等因素，领取一定比例的社会平均工资。

如果是按照60%档次的基数缴费，缴费12个月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。如果是按照100%档次缴费，相同缴费时间情况下，只能领取1%的社平工资。这实际上体现了基础养老金的调节社会收入分配差距的功能。

虽然说60%基数缴费性价比更高一些，但是相应的养老金待遇是跟社会平均工资相挂钩的，具有非常强的保值增值能力。相同缴费时间下，领取更高的养老金，还只能通过更高档次的缴费实现。

实际上国家为了防止无限制的高档次，缴费基数上限为300%的社会平均工资，这实际上也是为了防止一些高收入人群产生过高的养老金待遇。

第二，个人账户养老金部分，是相对公平的。

大家都是按照缴费基数的8%记入个人账户，都是按照相同的养老保险，个人账户记账利率计算利息，都是按照相同的退休年龄确定的计发月数计算个人账户养老金，所以是相对公平的。

比如说60%档次缴费是3000元缴费基数，每月进入个人账户240元。100%档次缴费是5000元缴费基数，每月进入个人账户是400元。未来增长的利息、形成的个人账户养老金之比也是6:10。

另外，养老保险个人账户的余额是可以继承的。所以个人账户这一部分是绝对不会亏本的，也是相对公平的。

综上所述，如果我们按照60%档次和100%的档次缴费，在不考虑社会平均工资变化的情况下，养老金之比大约是71:100。

其实，由于企业职工参保缴费和灵活就业人员参保缴费不同，实际上也是有不同的答案。

如果是企业职工的话，职工本人承担的个人缴费部分全部进入个人账户，由于养老保险个人账户的余额可以继承，不会亏本。单位缴纳的部分，自然是越多越好，主要形成基础养老金待遇。

如果是灵活就业人员，那么还是统筹考虑一下吧。一般建议年轻的时候可以选择高基数缴费，年老的时候就根据收入情况了。